SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO – Generalidades y Obligaciones, Parte I
En el presente conoceremos algunos aspectos generales sobre el Socio Comercial Certificado, las obligaciones en materia de avisos que deben presentar las empresas para conservar activamente la certificación, así como del proceso de requerimiento de información.
I. Generalidades del SCC
La normatividad aduanera describe al “Socio Comercial Certificado”, como la persona física o moral que mantiene una relación comercial con una empresa que realiza operaciones de comercio exterior y participa en su cadena de suministros, ya sea como proveedor de materiales para la elaboración, empaque o embalaje de las mercancías sometidas a comercio exterior, o como proveedor de servicios que de igual forma intervenga en el control, manipulación, traslado o coordinación de las mismas, o en ambos, cumpliendo con los estándares mínimos en materia de seguridad.[1]
Aun cuando en nuestro país haya sido regulado con un nombre distinto, es una certificación homologada con la certificación aduanera OEA y es compatible a nivel internacional con la autorización del Operador Económico Autorizado procedente del marco normativo SAFE (Marco de Estándares para Asegurar y Facilitar el Comercio) emitido por la Organización Mundial de Aduanas, el cual tiene como finalidad principal crear normas que garanticen la seguridad y facilitación de la cadena logística a nivel mundial para promover la seguridad y previsibilidad, fortalecer la cooperación entre las aduanas y las empresas, además de buscar otros objetivos.
El artículo 100-A, segundo párrafo de la Ley Aduanera, establece la posibilidad para que las personas físicas o morales que intervienen en la cadena logística como prestadores de servicios para la entrada y salida de mercancías del territorio nacional tengan la posibilidad de inscribirse en el registro de empresas certificadas siempre que cumplan con los requisitos y los demás que establezca el SAT mediante reglas de carácter general.
El Socio Comercial Certificado contempla las modalidades que se indican, y cuenta con 416 empresas autorizadas hasta febrero de 2023.[2]
| Modalidades SCC | Cantidad |
| Auto transportista terrestre | 212 |
| Agentes aduanales | 186 |
| Recinto fiscalizado estratégico | 14 |
| Empresas de mensajería y paquetería | 2 |
| Parque industrial | 2 |
| Total | 416 |
En relación con la temática, los actores del comercio exterior interesados en solicitar el registro ante el SAT en alguna de las modalidades señaladas obtendrán diversos beneficios en materia administrativa, legal, operativa y de publicidad siempre que cumplan con los estándares mínimos de seguridad y demás obligaciones establecidas en la Ley Aduanera y las Reglas Generales de Comercio Exterior.
II. Obligaciones generales del RECE
El departamento de aduanas o de comercio exterior tendrá la responsabilidad de coordinarse con otras áreas para solicitar la información y documentación que haya sufrido modificaciones vinculadas con el RECE-SCC con el propósito de presentar los avisos electrónicos en tiempo y forma por los medios conducentes. Por ejemplo:[3]
| Presentación de Avisos | Formato | Medio de Presentación | Plazo |
| Aviso por cambio de denominación o razón social, o domicilio fiscal, o domicilios donde realiza el proceso productivo. | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM | 5 DH siguientes |
| Aviso de fusión o escisión de dos o más personas morales que cuenten con RECE, en cualquiera de sus modalidades y subsista una de ellas. | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM | 10 DH siguientes |
| Aviso de fusión o escisión de empresas con RECE cuando resulte una nueva sociedad, extinguiéndose una o más empresas con RECE. | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM | 10 DH siguientes |
| Aviso por fusión de una empresa que se encuentre registrada en el esquema de certificación de empresas con una o más empresas que no cuenten con el RECE y subsista la que cuenta con dicho registro vigente. | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM | 10 DH siguientes |
| Aviso cuando varíe o cambie la situación respecto del documento con el que se haya acreditado el legal uso y goce del inmueble o inmuebles en donde se lleven a cabo los procesos productivos o la prestación de servicios según se trate, referente a la vigencia, las partes y domicilio. | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM | 5 DH siguientes* |
| Las empresas que cuenten con el RECE de cualquier modalidad, cuya vigencia sea de 2 o 3 años, deberán realizar el pago anual de derechos ($35,575 mn), a través del esquema electrónico e5cinco, al cumplirse uno y dos años de que se emita la resolución por la que se autorice su registro. | Escrito libre | AGACE | 15 DH siguientes |
III. Obligaciones especiales del SCC
También, el área de aduanas o logística tendrá la tarea identificar y verificar las modificaciones relacionadas con el registro de la modalidad del Socio Comercial Certificado con el propósito de presentar los avisos en tiempo y forma ante la autoridad aduanera. Por ejemplo:[4]
| Presentación de Avisos | Momento | Formato | Medio de Presentación | Plazo |
| Modificaciones de los perfiles de los perfiles. | Modificación del perfil | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM – Físico** | Dentro del mes siguiente |
| Apertura de nuevas o baja de instalaciones. | Nueva o baja de instalaciones | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM – Físico** | 5 DH siguientes |
| Presentar el formato “Perfil de la empresa”. | Vinculado a la alta instalaciones | Anexo 1 | VUCEM – Físico** | 3 M siguientes |
| Cuando las circunstancias del perfil hayan variado. | Modificación del perfil de la empresa | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM – Físico** | Dentro del mes siguiente |
| Adición o modificación de mandatarios, aduana de adscripción o adicionales y/o sociedades relacionadas con la patente aduanal. | Adición o cambio de mandatario, aduana o sociedad. | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM – Físico** | 5 DH siguientes |
| Cuenten con observaciones de los estándares mínimos de seguridad. | Resolución del registro | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM – Físico** | No mayor a 6 M |
| Cuenten con observaciones de los estándares mínimos de seguridad en inspecciones de supervisión de cumplimiento. | Revisiones de AGACE | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM – Físico** | No mayor a 20 DH siguientes |
| Incidente de seguridad. | Hechos que repercuten en la seguridad de la cadena de suministro | 7.2.1 – Anexo 1 | VUCEM – Físico** | 5 DH, después del incidente |
Es importante mencionar, que aun cuando la normatividad señala que los avisos deben de presentarse por medios electrónicos en la Ventanilla Digital, en la práctica son presentados de manera física en la oficialía de parte de la AGACE del SAT.
Cabe resaltar, que el incumplimiento de la presentación de avisos podrá originar un requerimiento por parte de la AGACE, mismo que indicará las causas que lo motivan y se otorgará un plazo de 20 DH para subsanar la inconsistencia, el cual podrá ser ampliado por un plazo de 10 DH, de lo contrario procederá con el inicio del procedimiento de cancelación del Registro en el Esquema de Certificación de Empresas.[5]
Para concluir, es importante que el departamento de aduanas o comercio exterior mantenga plena observancia del cumplimiento de las obligaciones que impone la certificación en la modalidad del Socio Comercial Certificado con la finalidad de continuar gozando los beneficios que ofrece este esquema y evitar retrasos en las operaciones de comercio exterior.
“En TLC Asociados desarrollamos un equipo multidisciplinario de expertos en auditorías y análisis de riesgos para asesorar, implementar estrategias y dar cumplimiento en operaciones de comercio exterior”.
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Ricardo Méndez Castro
División de Consultoría
TLC Asociados SC
[1] Cfr. Numeral 38, Apartado III del Glosario de Definiciones de las RGCE para 2023.
[2] Cfr. http://omawww.sat.gob.mx/cifras_sat/Paginas/inicio.html, marzo 2023.
[3] Cfr. Regla 7.2.1, párrafo primero de las RGCE para 2023.
[4] Cfr. Regla 7.2.1, párrafo cuarto de las RGCE para 2023.
[5] Cfr. Reglas 7.1.11, 7.2.1 y 7.2.2 de las RGCE para 2023.